云上奇點(diǎn) 追問

2017-01-14 15:10

當(dāng)時(shí)填寫了增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表有820的期初余額，紅沖完之后是在本期發(fā)生額填-820嗎？這樣期末余額就是0了

云上奇點(diǎn) 追問

2017-01-14 15:15

做的是紅沖分錄，應(yīng)該是-820吧。如果是820,那期末余額會(huì)是1640啊

鄒老師 解答

2017-01-14 14:58

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
后面一筆分錄是減免的時(shí)候才做的

鄒老師 解答

2017-01-14 15:06

是的

鄒老師 解答

2017-01-14 15:11

你好，本期發(fā)生額是820，而不是負(fù)數(shù)的

鄒老師 解答

2017-01-14 15:28

你好，可以是貸方正數(shù)820，或借方負(fù)數(shù)820 的