賬上的進(jìn)項(xiàng)稅和出口退稅明細(xì)項(xiàng)上的余額可以對沖嗎

答： 不可以，不是一個類型核算的科目

出口退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證，但是報(bào)稅的時候表二 進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì) 那張沒填，還能退嗎?

答： 如果當(dāng)月沒有進(jìn)項(xiàng)就不可能退稅啊，可以申請申報(bào)表作廢重新填寫申報(bào)

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

增值稅明細(xì)科目期末如何結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅 銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 出口退稅 這些明細(xì)科目都有發(fā)生，月末的時候如何結(jié)轉(zhuǎn)

答： 月份終了: 1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 3.當(dāng)月上交本月增值稅時: 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。