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個(gè)體戶(hù)是定期定額交稅。我這里每個(gè)季度都超出定期定額也交了稅。但是沒(méi)有賬。只有開(kāi)出來(lái)的發(fā)票留底。進(jìn)貨是沒(méi)有發(fā)票。就是沒(méi)建賬的。到時(shí)候注銷(xiāo)這個(gè)個(gè)體戶(hù)好注銷(xiāo)嗎？客戶(hù)拿什么貨我就開(kāi)什么貨。但是沒(méi)進(jìn)貨發(fā)票。這樣有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
韋梅坤
于2021-10-18 16:10 發(fā)布 ??1894次瀏覽
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meizi老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-10-18 16:12
老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開(kāi) 問(wèn)
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開(kāi)票的稅費(fèi)13%（銷(xiāo)售貨物）：100225.66 問(wèn)
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 將銷(xiāo)售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 13%（銷(xiāo)售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫(xiě)附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問(wèn)題？我代入 問(wèn)
同學(xué)你好，能把題目貼上來(lái)么？ 答
你好，老師。公司購(gòu)買(mǎi)廠房按什么交印花稅？裝修購(gòu)買(mǎi) 問(wèn)
你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶(hù)為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問(wèn)
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷(xiāo)售額合計(jì)計(jì)算 答
個(gè)體戶(hù)是定期定額交稅。我這里每個(gè)季度都超出定期定額也交了稅。但是沒(méi)有賬。只有開(kāi)出來(lái)的發(fā)票留底。進(jìn)貨是沒(méi)有發(fā)票。就是沒(méi)建賬的。到時(shí)候注銷(xiāo)這個(gè)個(gè)體戶(hù)好注銷(xiāo)嗎？客戶(hù)拿什么貨我就開(kāi)什么貨。但是沒(méi)進(jìn)貨發(fā)票。這樣有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
答： 你好 ； 你們連續(xù)3個(gè)月超過(guò)定額的話(huà)。 是有可能會(huì) 改為查賬或者是重新核定金額的； 好注銷(xiāo)的； 因?yàn)槟闶呛硕ㄕ魇盏?
老師好，個(gè)體戶(hù)定稅是每月2.6萬(wàn)，那這月開(kāi)出來(lái)2.7萬(wàn)用交稅嗎，都交什么稅，個(gè)體戶(hù)在三期軟件里報(bào)稅嗎？個(gè)體戶(hù)，沒(méi)有做賬可以嗎，做賬是流水賬嗎？沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以嗎，進(jìn)貨沒(méi)有發(fā)票
答： 超過(guò)定額要去大廳補(bǔ)繳稅款，交增值稅及其附加稅。定額征收是不用做賬的，不要求做賬也就不要求有沒(méi)有發(fā)票了
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
個(gè)體工商戶(hù)做了定期定額征收，沒(méi)有正規(guī)的成本發(fā)票，就是進(jìn)貨沒(méi)發(fā)票，銷(xiāo)售我們有開(kāi)發(fā)票，這樣可以？
答： 您好 個(gè)體工商戶(hù)做了定期定額征收，沒(méi)有正規(guī)的成本發(fā)票，就是進(jìn)貨沒(méi)發(fā)票，銷(xiāo)售有開(kāi)發(fā)票，這樣可以
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韋梅坤 追問(wèn)
2021-10-18 16:16
meizi老師 解答
2021-10-18 16:19