老師您好，公司是小規(guī)模一般納稅人，代開的專用發(fā)票，增值稅是全額按1%交的稅，然后附加稅，我去代開的時(shí)候顯示是要按全額交稅，不能免一半，但是我現(xiàn)在申報(bào)的時(shí)候不是填了個(gè)減稅免稅表嗎，減按1%的免稅表，這個(gè)附加稅就出現(xiàn)了退稅的情況了，我這樣子填申報(bào)是不是準(zhǔn)確的呢

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-10-18 10:48

同學(xué)你好
這個(gè)附加稅按照1%計(jì)提的嗎

可笑的誓言追問

2021-10-18 10:51

是的，附加稅當(dāng)時(shí)代開專票的時(shí)候也是按1%的增值稅計(jì)提的，系統(tǒng)里面顯示如果超過了45萬，附加稅就不能免一半，就是1%計(jì)提的全額交了，但是我現(xiàn)在填申報(bào)表填了個(gè)減按1%的表，然后這個(gè)全額交附加稅就出現(xiàn)了退稅的那個(gè)不能免一半的金額了。

樸老師解答

2021-10-18 10:56

你開票如果是1%那你附加稅也是按照1%的增值稅計(jì)提的
這個(gè)沒有問題

可笑的誓言追問

2021-10-18 11:05

但是在電子稅務(wù)局上就出現(xiàn)在要退稅退那個(gè)按1%計(jì)提的，不能免一半的附加稅，那等于我現(xiàn)在如果點(diǎn)申報(bào)的話，超過了45萬他還是附加稅免了一半的稅。

樸老師解答

2021-10-18 11:11

這個(gè)就是按照實(shí)際開票稅率來的
增值稅還是1%