12月份應(yīng)交增值稅55940.16元,有28718.69元用之前的留抵進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了,還剩27221.47元是實(shí)際繳納的增值稅,還有繳納了176.94元的滯納金 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
Amarantine
于2017-01-09 16:56 發(fā)布 ??1179次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-01-09 17:25
能不能說(shuō)的細(xì)些?計(jì)提的時(shí)候計(jì)提會(huì)計(jì)分錄是什么?金額分別填哪個(gè)?交的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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1.購(gòu)進(jìn)材料,發(fā)票116萬(wàn),專(zhuān)票,稅16
借:原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額16
貸:應(yīng)付賬款116
2.比如購(gòu)進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
3.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)過(guò)多,有部分進(jìn)項(xiàng)沒(méi)抵扣
借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-02-20 23:32:05

同學(xué) 你好
分錄正確的 第一年抵扣60% 第二年40%
2018-12-12 14:20:48

你好,之前為什么貸方要計(jì)入 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?
第二年抵扣是這樣做分錄
借;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2019-03-11 12:58:06

你好
借;原材料等科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;應(yīng)付賬款等科目
借;應(yīng)收賬款 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
2019-08-02 15:54:13

你好,就是之前發(fā)票入賬,進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣,現(xiàn)在認(rèn)證抵扣的情況下
2017-07-31 09:01:40
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