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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2016-07-07 17:05

今天在實賬操作中遇到這個題目：收到11月海關完稅憑證，稅額為25906.26元。它的答案是：借： 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 貸：應交稅費_應交增值稅_待抵扣進項稅額 
（題目參見是真賬實操——工業(yè)——模具制造(業(yè)務8）

鄒老師 解答

2016-07-07 16:43

你好，不是這樣的，認證抵扣了直接計入進項稅額核算。

鄒老師 解答

2016-07-07 19:51

這種業(yè)務是取得發(fā)票把進項稅額計入待抵扣進項稅額，抵扣了轉(zhuǎn)入進項稅額核算。

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相關問題討論
一般都是設置為應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額
2018-12-29 14:55:32
應該是 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
2018-09-06 13:48:34
應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅），只有這個標準的科目，如果你說的應交稅費——待抵扣進項稅，屬于不標準的科目，或者說是錯誤的科目。這個待抵扣進項稅，就是認證了的進項稅，但本期不抵，留在以后期間進行抵扣進項稅
2018-04-13 16:55:00
你好！要設置應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
2018-09-06 13:49:55
1.購進材料，發(fā)票116萬，專票，稅16 借：原材料100 應交稅費～增值稅～進項稅額16 貸：應付賬款116 2.比如購進材料，后管理不善毀損，進項稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費用 貸：應交稅費～增值稅～進項稅額轉(zhuǎn)出 3.當期進項過多，有部分進項沒抵扣 借：應交稅費～增值稅～待抵扣進項稅額 貸：應交稅費～增值稅～進項稅額
2019-02-20 23:32:05
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