
9月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,9月計(jì)入了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,月末將銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,10月初認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,抵扣9月的銷項(xiàng)稅,將上月待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅,然后該如何做,是不是進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)到未交增值稅,最后繳交稅費(fèi),借:未交增值稅 貸銀行存款
答: 不是進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)到未交增值稅,看應(yīng)交增值稅貸方余額出,借:應(yīng)交稅金-增-轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅,貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
如果應(yīng)交增值稅科目存在銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,減免稅款。結(jié)轉(zhuǎn)是不是如下:借:銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:進(jìn)項(xiàng)稅額 減免稅款 轉(zhuǎn)出未交增值稅借:轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:未交增值稅
答: 您好,您的分錄是正確的
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師我2019年銷售稅額是45000進(jìn)項(xiàng)稅額是37000 做了筆借:轉(zhuǎn)出未交增值稅8000 貸:未交增值稅8000,銀行扣款時(shí)借:未交增值稅 貸 :銀行存款 就平了,但銷售稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額,轉(zhuǎn)出未交增值稅到下年余額還咋
答: 那截圖這個(gè)去結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè),你看截圖

