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甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下， （1）提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬元。 （2）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬元，出租房屋取得含增值稅收入5.5萬元。 （3）提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬元。 （4）發(fā)生員工出差火車票、飛機票支出合計10萬元。 （5）支付技術(shù)咨詢服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元。 （6）購進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元。 （7）從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價100萬元。 已知：有形動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%；不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6%；交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%；農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%；取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。請計算甲公司2019年6月應(yīng)納的增值稅。
粗暴的書包
于2021-10-02 09:55 發(fā)布 ??2669次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2021-10-02 10:19
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