甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2017年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含有增值稅收入1431萬(wàn)元。 (2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29.25萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入5.55萬(wàn)元。 (3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11.1萬(wàn)元。 (4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票支出合計(jì)10萬(wàn)元。 (5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.7萬(wàn)元。 (7)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬(wàn)元。已知：有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為17%;不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為11%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(除有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)外)增值稅稅率為6%;交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為11%;農(nóng)產(chǎn)品折扣率為11%;取得的折扣憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可。當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額合計(jì)怎么算?

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-03-21 15:54

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-03-21 16:29

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
1431/1.06*6%=81

暖暖老師解答

2021-03-21 16:32

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
29.25/1.17*17%+5.55/1.11*11%=4.8

暖暖老師解答

2021-03-21 16:33

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
11.1/1.11*11%=1.1

暖暖老師解答

2021-03-21 16:37

業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算做好了發(fā)給你
10/1.11*11%=0.99

暖暖老師解答

2021-03-21 16:37

當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額合計(jì)
81+4.8+1.1+0.99=87.89

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