西紅柿 追問

2017-01-04 15:38

老師：第3個(gè)問題，不是很明白呀，不是結(jié)轉(zhuǎn)平了帳務(wù)處理就對(duì)了，那是什么意思呀？那現(xiàn)在是做2016年12月的帳，這個(gè)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的數(shù)都要結(jié)平嗎？可是怎么結(jié)平呢？看了明細(xì)表，2016年1-12月的，銷項(xiàng)余額是967848.41，進(jìn)項(xiàng)余額是923197.15，這個(gè)年底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是怎么做分錄呢？是這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 967848.41，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 923197.15，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅44651.26（這個(gè)數(shù)是銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額嗎？）

鄒老師 解答

2017-01-04 14:42

你好，每個(gè)月根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn) 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-01-04 15:22

1是的 
2，是的 
3，是的 
進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)是會(huì)累計(jì)的，不是結(jié)轉(zhuǎn)平了賬務(wù)處理就對(duì)了的

鄒老師 解答

2017-01-04 15:39

你好，每個(gè)月根據(jù)銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額，有應(yīng)納稅額才需要結(jié)轉(zhuǎn)的，有留抵稅額就不需要結(jié)轉(zhuǎn)