雨萱麻麻 追問

2017-01-04 14:45

1258.11本月補交以前月份的附加稅。3844.6；1689.32是本月代開的專用發(fā)票當(dāng)時現(xiàn)場繳納了增值稅。116.5是自己在公司開的普通增值稅發(fā)票稅額。請問應(yīng)交增值稅月末余額在借方，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？迷糊了

雨萱麻麻 追問

2017-01-04 14:49

那月末有余額就不管，下月交了稅在做分錄吧

鄒老師 解答

2017-01-04 14:34

借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
如果免征轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2017-01-04 14:37

你好，是的 
不免征次月就申報繳納了  
做第一筆分錄

鄒老師 解答

2017-01-04 14:47

你好，其實增值稅是通過一貸一借反應(yīng)發(fā)生與繳納，不存在結(jié)轉(zhuǎn)的說法

鄒老師 解答

2017-01-04 14:49

是的