晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:04

對，代開時(shí)就交了稅款

meizi老師 解答

2019-06-28 18:09

嗯 那就計(jì)入已交增值稅里面就行

晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:13

老師，期末有未交增值稅是做分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
    貸:應(yīng)交增值稅-已交稅金
        應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

還是直接:借:應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交
                貸:應(yīng)交增值稅-未交

meizi老師 解答

2019-06-28 18:15

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個(gè)來結(jié)轉(zhuǎn)

晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:16

嗯，就是工作量太大了

meizi老師 解答

2019-06-28 18:18

按標(biāo)準(zhǔn)的來 便于你后期查賬 不要想著簡便

晶鑫（文） 追問

2019-06-28 18:19

好的，謝謝老師。

meizi老師 解答

2019-06-28 18:21

嗯不客氣 幫到你就好