水中的小鳥 追問

2021-09-22 15:24

借：庫存現(xiàn)金 貨：其他業(yè)務收 入 貨：應交稅費-應交增值稅  可是它這筆去年的這筆分錄入成了其他業(yè)務收入，正確的不應該入固定資產(chǎn)清理嗎？這個怎么調(diào)？跨年了

郭老師 解答

2021-09-22 15:28

你好，已經(jīng)這么做了，可以這么做的就忽略它，不用管啦，不影不影響企業(yè)所得稅。

水中的小鳥 追問

2021-09-22 15:30

老師，怎么不影響企業(yè)所的稅呢？分錄都不對啊?

郭老師 解答

2021-09-22 15:34

你好，如果你做借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應交稅費。它會影響你企業(yè)所得稅和增值稅收入不一致，所以你那個做法可以的。

郭老師 解答

2021-09-22 15:34

你今年做營業(yè)外支出里面不就抵扣了所得稅嗎？

水中的小鳥 追問

2021-09-22 15:40

假如按原會計做的：借：庫存現(xiàn)金113  貸：其他業(yè)務收入 10元，貨：應交稅費-簡易計科稅3元
加上我今年做的借固定資產(chǎn)清理95  累計折舊5 貸，固定資產(chǎn)100   借營業(yè)外支出95，貸固定資產(chǎn)清理95。

和我們通過固定資產(chǎn)清理科目做結果是這樣：借：庫存現(xiàn)金113  貸：固定資產(chǎn)清理 10元，貨：應交稅費-簡易計科稅3元
加上我今年做的借固定資產(chǎn)清理95  累計折舊5 貸，固定資產(chǎn)100   借：營業(yè)外支出85，貸固定資產(chǎn)清理85。

兩者比較下來如果不調(diào)的話那今年所的稅里我們就扣了95元，而 如果調(diào)了實際只能稅前扣除85啊，這不是少交稅了嗎？

郭老師 解答

2021-09-22 15:47

你現(xiàn)在還能修改匯算清交嗎？如果能修改的話，賬上還是不變，補上一個分錄，借固定資產(chǎn)清理累計折舊貸固定資產(chǎn)借以前年度損益調(diào)整貸固定資產(chǎn)清理。