新華酒廠2018年十二月份用薯類白酒90噸成本¥10,000抵償人和公司債務(wù)¥58,500本月該類白酒最高售價為¥5200平均每噸不含稅售價為¥5000白酒使用比例稅率為20%定額稅率為¥0.5每斤增值稅適用稅率為16% 請為新華酒廠進行如下會計處理 一計算新華酒廠應(yīng)納消費稅額 二計算新華球場應(yīng)納增值稅銷項稅額 三 確認收入會計分錄 四 確認成本會計分錄 五,確認消費稅會計分錄。
樂觀的河馬
于2021-09-17 13:18 發(fā)布 ??1169次瀏覽
- 送心意
張壹老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-09-17 13:35
你好,請稍等,正在計算,稍后上傳。
相關(guān)問題討論

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2021-09-17 13:35:04

(1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:
借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
小規(guī)模納稅人,月銷售額沒有超過10萬元產(chǎn)生增值稅,但是不需要繳納, 應(yīng)該將增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面
2019-08-02 15:56:18

1、繳納增值稅=10/1.13*13%=1.13
繳納消費稅10/1.13*5%=0.44
2020-10-27 15:14:18

你是一般納稅人么,沒有進項稅額么?
2019-08-02 15:56:36

你好
借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2022-10-25 15:26:11
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張壹老師 解答
2021-09-17 13:46