某酒廠系增值稅一般納稅人,9月份銷售白酒20噸,每噸15000元(不含稅),隨同產(chǎn)品銷售 的包裝物價(jià)款13560元(含稅),款項(xiàng)已收吃。消費(fèi)稅的稅率20%,計(jì)算該廠此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)交消費(fèi) 稅并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。(會(huì)計(jì)分錄單位用元表示)
會(huì)撒嬌的紫菜
于2021-11-04 14:30 發(fā)布 ??3173次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
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你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) : 看附件的資料來結(jié)轉(zhuǎn)
2020-06-19 16:28:25

月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅
當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)
借:應(yīng)交稅全——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-01-06 23:29:54

您好,可以看下財(cái)稅2016年22號文,或者我貼給你處理方法
2019-05-23 17:21:44

你好,是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅還是?
2017-07-21 15:42:21

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-05-23 17:13:29
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