老師好,我公司是建筑公司。有一個簡易計稅的項目,選擇差額征收。收到10萬的勞務(wù)普票稅率1%,稅額是990.1,怎么做分錄? 借:工程施工 (數(shù)值是多少) 借:應(yīng)交稅費-簡易計稅 (數(shù)值是 多少) 貸:應(yīng)付賬款 100000
媛yuan168
于2021-08-31 10:31 發(fā)布 ??1203次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2021-08-31 10:44
一、屬于簡易計稅項目,就是不能抵扣進項稅。就是取得增值稅專用發(fā)票,認(rèn)證后做進項稅,同時當(dāng)月需要做進項稅稅額轉(zhuǎn)出處理。
二、具體的會計分錄是:
1、收到發(fā)票時,分錄是:
借:工程施工 99909.9
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)990.1
貸:應(yīng)付賬款100000
二、同時做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,分錄是:
借:工程施工990.1
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)990.1
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一、屬于簡易計稅項目,就是不能抵扣進項稅。就是取得增值稅專用發(fā)票,認(rèn)證后做進項稅,同時當(dāng)月需要做進項稅稅額轉(zhuǎn)出處理。
二、具體的會計分錄是:
1、收到發(fā)票時,分錄是:
借:工程施工 99909.9
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)990.1
貸:應(yīng)付賬款100000
二、同時做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,分錄是:
借:工程施工990.1
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)990.1
2021-08-31 10:44:08

同學(xué)你好
稅額就是990.1
工程施工是10萬-990.1
2021-08-31 10:14:51

借:應(yīng)付賬款-張三, 貸:應(yīng)交稅費-各種稅費,這樣對嗎 內(nèi)帳可以
2017-01-11 09:20:03

之前預(yù)付了款,借預(yù)付貸銀行,現(xiàn)在收到發(fā)票就這樣做貸預(yù)付,用來沖銷預(yù)付款。如果是貸應(yīng)付就是收到發(fā)票了還沒付款
2019-12-02 09:00:04

你好
借;原材料——應(yīng)當(dāng)計入某項目而沒有計入的項目 貸;原材料-A項目(多計入的金額 )
2018-07-31 09:05:07
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媛yuan168 追問
2021-08-31 10:49
江老師 解答
2021-08-31 10:52