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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-08-31 10:44

一、屬于簡易計稅項目,就是不能抵扣進項稅。就是取得增值稅專用發(fā)票,認(rèn)證后做進項稅,同時當(dāng)月需要做進項稅稅額轉(zhuǎn)出處理。
二、具體的會計分錄是:
1、收到發(fā)票時,分錄是:
借:工程施工   99909.9
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)990.1
貸:應(yīng)付賬款100000
二、同時做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,分錄是:
借:工程施工990.1
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)990.1

媛yuan168 追問

2021-08-31 10:49

1.收到的是勞務(wù)普票,不抵扣也不用進項轉(zhuǎn)出吧。
2.差額征收:納稅人以取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他納稅人的規(guī)定項目價款后的銷售額來計算稅款的計稅方法。例如:如果我公司含稅銷售額是20萬,那我們申報增值稅的數(shù)額是:(20萬-10萬)/1.03*0.03
3。所以如果現(xiàn)在按老師這樣做分錄,到最后和申報增值稅的結(jié)果不符。

江老師 解答

2021-08-31 10:52

1.收到的是勞務(wù)普票,不抵扣也不用進項轉(zhuǎn)出。普通發(fā)票的分錄是:
借:工程施工100000
 貸:應(yīng)付賬款100000
2.差額征收:納稅人以取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他納稅人的規(guī)定項目價款后的銷售額來計算稅款的計稅方法。例如:如果我公司含稅銷售額是20萬,那我們申報增值稅的數(shù)額是:(20萬-10萬)/1.03*0.03
上述說法完全正確。

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一、屬于簡易計稅項目,就是不能抵扣進項稅。就是取得增值稅專用發(fā)票,認(rèn)證后做進項稅,同時當(dāng)月需要做進項稅稅額轉(zhuǎn)出處理。 二、具體的會計分錄是: 1、收到發(fā)票時,分錄是: 借:工程施工 99909.9 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)990.1 貸:應(yīng)付賬款100000 二、同時做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,分錄是: 借:工程施工990.1 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)990.1
2021-08-31 10:44:08
同學(xué)你好 稅額就是990.1 工程施工是10萬-990.1
2021-08-31 10:14:51
借:應(yīng)付賬款-張三, 貸:應(yīng)交稅費-各種稅費,這樣對嗎 內(nèi)帳可以
2017-01-11 09:20:03
之前預(yù)付了款,借預(yù)付貸銀行,現(xiàn)在收到發(fā)票就這樣做貸預(yù)付,用來沖銷預(yù)付款。如果是貸應(yīng)付就是收到發(fā)票了還沒付款
2019-12-02 09:00:04
你好 借;原材料——應(yīng)當(dāng)計入某項目而沒有計入的項目 貸;原材料-A項目(多計入的金額 )
2018-07-31 09:05:07
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