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王雁鳴老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-12-26 10:12

字?jǐn)?shù)太多，沒(méi)打上
1、C收到12.8萬(wàn)發(fā)票并支付11.52萬(wàn)，留10%做工程質(zhì)保金，增值稅3728.16 附加稅869.90由A去稅務(wù)開(kāi)票時(shí)代墊付。
2、B支付75000給A，收到A給的勞務(wù)發(fā)票45000，另有一張3萬(wàn)承兌匯票（A未提供發(fā)票）。
3、A下面班組結(jié)算單金額64909.22，支付班組45000，余款19909.22未付.
能分別做下A及B公司的相應(yīng)會(huì)計(jì)處理嗎？麻煩老師了

王雁鳴老師 解答

2016-12-25 12:04

您好，您的問(wèn)題不完整啊。

王雁鳴老師 解答

2016-12-26 10:44

您好，1、A公司以B公司名譽(yù)開(kāi)票后，B公司記賬，借：銀行存款，11.52萬(wàn)元，應(yīng)收賬款-C公司，1.28萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，128000-3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，3728.16，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90，貸：應(yīng)付賬款-A公司，4598.06，同時(shí)，借：應(yīng)付賬款-A公司，869.9，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90。
A交稅后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90，貸：現(xiàn)金或無(wú) 銀行存款，4598.06，同時(shí)，借：稅金及附加，4598.06，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90。
2、B收到A的勞務(wù)發(fā)票，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，45000，貸：應(yīng)付賬款-B公司，45000，A付款給B，借：應(yīng)付賬款-B公司，105000，貸：銀行存款，75000，應(yīng)付票據(jù)，3萬(wàn)元。
A公司開(kāi)勞務(wù)發(fā)票，借：應(yīng)收賬款-B公司，45000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，45000-稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，45000*增值稅率/（1+增值稅率）。
3、A根據(jù)結(jié)算單，借：營(yíng)業(yè)成本，64909.22，貸：應(yīng)付賬款-班組，64909.22，付款，借：應(yīng)付賬款-班組，45000，貸：銀行存款，45000。
收到B公司款時(shí)，借：銀行存款，45000，貸：應(yīng)收賬款-B公司，45000。收到承兌時(shí)，借：應(yīng)收票據(jù)，3萬(wàn)元，貸；應(yīng)付賬款-B公司，3萬(wàn)元。

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您好，您的問(wèn)題不完整啊。
2016-12-25 12:04:17
您好！這種小額的維修費(fèi)直接就計(jì)入管理費(fèi)用或制造費(fèi)用就可以了，然后計(jì)提增值稅進(jìn)項(xiàng)，可以抵扣。即 借：管理費(fèi)用等應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額。
2017-06-15 12:18:10
同學(xué)你好，沒(méi)有取得發(fā)票先同樣可以正常做賬，年末匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票的需要做納稅調(diào)增，補(bǔ)交企業(yè)所得稅
2019-03-05 20:12:55
今年到嗎，去年實(shí)際發(fā)生嗎，實(shí)際發(fā)生，沒(méi)有到發(fā)票不處理，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生做借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)， 借工程施工 負(fù)數(shù) 貸原材料 負(fù)數(shù)
2020-06-03 20:22:25
這些錢(qián)都經(jīng)過(guò)了公司賬務(wù)吧，如果經(jīng)過(guò)公戶(hù)，得找票來(lái)平
2019-03-21 17:14:13
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