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meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-08-25 11:21

你好 這個影響的 所得稅哦 。     ；  借：固定資產(chǎn)

貸：以前年度損益調(diào)整

調(diào)整所得稅

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：盈余公積——法定盈余公積（10%）

利潤分配——未分配利潤

固定資產(chǎn)盤虧會計分錄:

報經(jīng)批準前：

借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢

累計折舊

固定資產(chǎn)減值準備

貸：固定資產(chǎn)

報經(jīng)批準后：

可收回的保險賠償或過失人賠償

借：其他應(yīng)收款

貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢

按應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額

借：營業(yè)外支出——盤虧損失

貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢

莫若痕 追問

2021-08-25 11:33

固定資產(chǎn)盤盈，不是相當(dāng)于“重新”購買固定資產(chǎn)嗎？為什么企業(yè)的應(yīng)交所得稅也增加了呢？

meizi老師 解答

2021-08-25 11:38

你好 不是的。 會影響所得稅呀 。 跨年損益了   走以前年度損益調(diào)整會影響利潤的 

莫若痕 追問

2021-08-25 14:44

為什么不影增值稅呢？盤盈固定資產(chǎn)，說明，但是忘記入賬的，那當(dāng)初購買該固定資產(chǎn)時的進項稅呢？

meizi老師 解答

2021-08-25 14:46

 你好 ；   如果你是因為 自己知道這個是 忘記做賬的 ；那么你現(xiàn)在補做固定資產(chǎn)去 ； 變賣固定資產(chǎn)  才會產(chǎn)生增值稅的。 你補做賬不會影響 銷項稅的

莫若痕 追問

2021-08-25 14:51

那當(dāng)初買固定資產(chǎn)時的進項稅呢？財務(wù)忘記把固定資產(chǎn)入賬了，那，這項固定資產(chǎn)購買時的進項稅登記入賬了嗎？

meizi老師 解答

2021-08-25 14:52

你好 那你就補做 固定資產(chǎn)即可  。 盤盈的話 是 會音響利潤所得稅的； 至于你進項稅補做即可   

莫若痕 追問

2021-08-25 14:59

講義上的相關(guān)會計分錄中，沒有借記：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），為什么？

meizi老師 解答

2021-08-25 15:00

 你好      講義上面  如果 你是一般納稅人   專票要做進項稅處理的。 因為現(xiàn)在 是可以抵扣的；  這個你要問下講課老師了。   我們答疑老師沒有權(quán)限看 這個課程的 

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你好你正常申報了，但是沒有做賬的話，你應(yīng)該用借應(yīng)收賬款貸以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費。
2021-10-12 15:31:17
800的不可以全額抵扣，可以這么做的。
2021-01-17 11:39:09
你好，同學(xué)。 如果你所有的票都開了，你這質(zhì)押稅金就是要支付出去的就是了的
2020-05-09 15:15:51
用以前年度損益調(diào)整調(diào)整到去年
2020-05-08 09:24:16
你好，這個是這么業(yè)務(wù)的 多做了費用，少做了進項嗎
2020-02-15 09:51:43
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