老師你好，我做賬的時候，計提增值稅和繳納增值稅科目好像做錯，這個怎么調(diào)賬。

森林老師

職稱：中級會計師

2021-08-11 15:23

小規(guī)模納稅人

橘柑橙檸桔柚灬追問

2021-08-11 15:24

我現(xiàn)在要做第二季度增值稅的賬，發(fā)現(xiàn)第一季度好像科目做的不對，這個能在7月份調(diào)賬嗎

橘柑橙檸桔柚灬追問

2021-08-11 15:25

我銷售時已經(jīng)做過這個分錄了

橘柑橙檸桔柚灬追問

2021-08-11 15:36

我發(fā)的圖片，是我第一季度做的憑證，我這樣做是不是又計提一次，還有繳納的分錄科目也做的不對是嗎

橘柑橙檸桔柚灬追問

2021-08-11 15:45

老師你看這一下，是這樣調(diào)整嗎

橘柑橙檸桔柚灬追問

2021-08-11 15:46

老師圖片轉(zhuǎn)錯了

橘柑橙檸桔柚灬追問

2021-08-11 15:47

是這個這張圖，是改成這樣嗎

森林老師解答

2021-08-11 15:22

你是一般納稅人還是小規(guī)模了。

森林老師解答

2021-08-11 15:24

你銷售的時候，有沒有計提增值稅
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅------這個分錄做沒有

森林老師解答

2021-08-11 15:29

你銷售的時候，有沒有計提增值稅
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-
現(xiàn)在季度末了，你不需要做分錄。
七月初繳了稅的時候
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸銀行存款。
上面是正確的分錄，現(xiàn)在改你的分錄，實質(zhì)就是加一個借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，所以你按圖片，前三條都變成負(fù)數(shù)，第四條銀行存款，變成我上面寫的借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，不要寫貸方。