asela 追問

2021-08-05 10:41

就是公司收了一筆購貨定金10萬元，但實際發(fā)貨不含稅價是15萬元，增值稅是1.95萬元，所以應收賬款就＞預收賬款了。

鄒老師 解答

2021-08-05 10:46

你好，這種情況在應收賬款借方余額掛賬就是了 
不應當在應收，預收同時核算的 

asela 追問

2021-08-05 10:52

收到預收款時
借：銀行存款 10
    貸：預收賬款 10

實際發(fā)貨時：
借：預收賬款16.95
貸：主營業(yè)務收入 15
      應交稅費-應交增值稅〔銷項稅額〕1.95

asela 追問

2021-08-05 10:53

這樣對嗎？

鄒老師 解答

2021-08-05 10:54

你好，是的，是這樣的 

asela 追問

2021-08-05 10:57

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-08-05 10:58

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝