6 追問

2021-08-03 09:21

計稅基礎1000=賬面價值1000-未來稅法允許扣除為0
那不還就是計稅基礎1000=賬面價值1000么
再著 計稅基礎=賬面價值=1000 那也不是 計稅基礎=賬面價值嗎

然勤老師 解答

2021-08-03 09:30

你仔細看了？未來允許扣除1000，計稅基礎0=賬面價值1000-未來稅法允許扣除為1000

6 追問

2021-08-03 11:37

我覺得 計稅基礎=賬面價值 啊  怎么算都是  要么1000=1000  要么0=0 他倆就是相等的嗎

然勤老師 解答

2021-08-03 11:39

你理解錯了，預計負債，當期只是計提，沒有發(fā)生的話，稅法在當期不給抵扣，所以會形成遞延稅差；比如100，會計賬面計入了100元，但是計稅基礎呢，是100-100未來可以抵扣=0，所以會有100稅差。而不是直接默認兩個相等，你要站在稅法和會計準則兩個角度考慮，而不是站在一個角度考慮