小魚兒 追問(wèn)

2021-08-02 11:17

你好，這個(gè)屬于視同銷售，不需要確認(rèn)收入，還有結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

小魚兒 追問(wèn)

2021-08-02 11:20

借：銷售費(fèi)用      1000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入      884.96
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   115.04

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本      700
貸：庫(kù)存商品      700
這樣正確嗎

立紅老師 解答

2021-08-02 11:27

同學(xué)你好，收入在中匯算時(shí)調(diào)增收入額；分錄不體現(xiàn)收入；

小魚兒 追問(wèn)

2021-08-02 13:50

假如題目只說(shuō)1000元是市場(chǎng)銷售價(jià)，計(jì)算增值稅的時(shí)候需要先轉(zhuǎn)化為不含稅嗎，要不要1000/1.13*0.13才是稅額呢？

立紅老師 解答

2021-08-02 13:59

同學(xué)你好，1000元是市場(chǎng)銷售價(jià)——這個(gè)不好判定是含稅還是不含稅的；您看下題目如果是一般納稅人，一般是不含稅的；