杜俊芝 追問

2021-07-26 10:31

之前都沒掛

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:33

五月份上一任會計做的，我改不了以前的賬

meizi老師 解答

2021-07-26 10:36

 你好    那你是什么業(yè)務內容； 我才能判斷怎么來補做分錄  

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:43

服務業(yè)，主營業(yè)務成本—服務費
           應交稅費—應交增值稅

meizi老師 解答

2021-07-26 10:46

 你好  那你現在就補做賬 “借主營業(yè)務成本  進項稅 貸銀行存款或者應付賬款；   月末了 結轉 進項稅和銷項稅就行了。  ”

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:47

月末怎么結轉，不會寫分錄

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:48

銷項是我這個月的

meizi老師 解答

2021-07-26 10:49

 你好  
 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
 


1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。