小木 追問

2021-07-21 11:37

現(xiàn)在我已經(jīng)交了稅了，也做完賬了，就比如2021.4月我開票是300，實際我收入才200。那100是去年已經(jīng)交了稅金的，可是在2021.7我又按300元來交稅了，那多交的100我以后要在什么地方?jīng)_回來呢

樸老師 解答

2021-07-21 11:47

計入已交稅費就行了
然后抵減

小木 追問

2021-07-21 15:26

那比如我原來的會計會錄是  借：銀行存款  101   貸：主營業(yè)務(wù)收入  100  應(yīng)收稅費--應(yīng)交增值稅  1。   2021，4月我又交了一筆這樣的稅金，在納稅申報表上也填了這個收入，可在做賬的時候沒有這個收入，我在后面的賬應(yīng)該用什么科目來沖平回來呢

樸老師 解答

2021-07-21 15:32

補做收入就行了
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項

小木 追問

2021-07-21 15:36

可是這個收入并沒有呢，這筆收入在2020年的時候我已經(jīng)做過了，只是說2021.4我才開的發(fā)票，然后又多交了一回稅這樣

樸老師 解答

2021-07-21 15:43

那你紅沖之前的就行了
然后再做今年的
是什么會計準(zhǔn)則

小木 追問

2021-07-21 16:51

意思是我要在下個月把這筆發(fā)票沖紅回來是嗎

小木 追問

2021-07-21 16:52

一般企業(yè)，小規(guī)模的，就是我再沖紅開一筆發(fā)票是這樣嗎

樸老師 解答

2021-07-21 16:58

嗯
這樣做就可以的