lion 追問

2021-07-14 09:38

小企業(yè)會計準則 好像沒有  以前年度損益調(diào)整吧

鄒老師 解答

2021-07-14 09:44

你好，抱歉，小企業(yè)會計準則處理是
跨年多計提折舊，沖銷分錄是，借：累計折舊，貸：利潤分配—未分配利潤
當年多計提折舊，沖銷分錄是，借：累計折舊，貸：管理費用等科目 

lion 追問

2021-07-14 11:06

固定資產(chǎn)以前年度 多折舊14138.59   本年度多折舊 3034.46
無形資產(chǎn)以前年度 多折舊 11355.56  
現(xiàn)在我要把  原來錯誤劃分到固定資產(chǎn)的無形資產(chǎn)   重新劃分回來  應該怎么寫分錄？？？

鄒老師 解答

2021-07-14 11:13

你好，，小企業(yè)會計準則處理是
跨年多計提折舊，沖銷分錄是，借：累計折舊，貸：利潤分配—未分配利潤
當年多計提折舊，沖銷分錄是，借：累計折舊，貸：管理費用等科目 
無形資產(chǎn)跨年多攤銷，調(diào)整的分錄是，借：累計攤銷，貸：利潤分配—未分配利潤

lion 追問

2021-07-14 13:04

關(guān)鍵是  應該 入無形資產(chǎn)的 全部入了 固定資產(chǎn)   如上沖銷  但是 要確定 無形資產(chǎn)要確認吧？

鄒老師 解答

2021-07-14 13:24

你好，應該 入無形資產(chǎn)的 全部入了 固定資產(chǎn)，調(diào)整的分錄是
借：無形資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)