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Kalen Wu
于2021-07-12 09:01 發(fā)布 ??740次瀏覽
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2021-07-12 09:02
你好,這個今年做借制造費用,負(fù)數(shù),借庫存現(xiàn)金,你這個結(jié)轉(zhuǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)沒?
Kalen Wu 追問
2021-07-12 09:09
我去年結(jié)轉(zhuǎn)制造費用,然后又結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了
maize老師 解答
2021-07-12 09:17
借制造費用,貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤,之后去改20年匯算清繳年報,納稅調(diào)增,扣除下面其他 納稅調(diào)整表30欄調(diào)增
2021-07-12 09:28
我可不可以在今年,做賬,直接沖銷去年那筆分錄,金額紅字
2021-07-12 09:34
你好你結(jié)轉(zhuǎn)損益,這個不能直接做主營業(yè)務(wù)成本,跨年了,稅局一般是不認(rèn)可,根據(jù)之前學(xué)員反饋 ,金額太小你可以直接沖銷去年那筆分錄,金額紅字 金額大還是改之前年報比較好,
2021-07-12 09:39
這張費用發(fā)票【屬于增值稅專票】的含稅金額400元,不含稅金額353.98
2021-07-12 09:41
我紅沖的分錄這樣做,
2021-07-12 09:44
金額不大可以這么直接做借主營業(yè)務(wù)成本-353.98 貸制造費用-353.98
2021-07-12 09:55
但是我其他科目也要紅沖的吧,其他應(yīng)收款-待抵扣稅金,庫存現(xiàn)金
2021-07-12 10:06
借進(jìn)項稅額 -46.02 借庫存現(xiàn)金
2021-07-12 10:27
借:主營業(yè)務(wù)成本 ——353.98 其他應(yīng)收款-待抵扣稅金 ——46.02 庫存現(xiàn)金 400 貸:制造費用——353.98然后還要怎么做
2021-07-12 10:33
借制造費用-353.98其他應(yīng)收款-待抵扣稅金 -46.02借庫存現(xiàn)金 400 之后做借:主營業(yè)務(wù)成本 -353.98 貸制造費用-353.98 不需要做別的了
2021-07-12 10:36
這里為什么是借
2021-07-12 10:42
做貸方是虛增本年累計數(shù),為了不虛增做借方 負(fù)數(shù)
2021-07-12 11:54
那這樣的話,就沒有貸方科目了
2021-07-12 12:00
是的這個是沒有貸方科目這個
2021-07-12 12:13
但是會計分錄必須要有借方有貸方的吧
2021-07-12 12:21
不是,這個特殊分錄可以 沒有貸方,
2021-07-12 16:08
你好,按照你說的這個做法,我做出來后,制造費用一借一袋,余額還是原來的余額
2021-07-12 16:16
制造費用本來就不影響,你這個調(diào)到借:主營業(yè)務(wù)成本 影響這個啊,
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maize老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
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