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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2021-07-12 09:02

你好,這個今年做借制造費用,負(fù)數(shù),借庫存現(xiàn)金,你這個結(jié)轉(zhuǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)沒?

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:09

我去年結(jié)轉(zhuǎn)制造費用,然后又結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了

maize老師 解答

2021-07-12 09:17

借制造費用,貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤,之后去改20年匯算清繳年報,納稅調(diào)增,扣除下面其他 納稅調(diào)整表30欄調(diào)增

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:28

我可不可以在今年,做賬,直接沖銷去年那筆分錄,金額紅字

maize老師 解答

2021-07-12 09:34

你好你結(jié)轉(zhuǎn)損益,這個不能直接做主營業(yè)務(wù)成本,跨年了,稅局一般是不認(rèn)可,根據(jù)之前學(xué)員反饋 ,金額太小你可以直接沖銷去年那筆分錄,金額紅字 金額大還是改之前年報比較好,

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:39

這張費用發(fā)票【屬于增值稅專票】的含稅金額400元,不含稅金額353.98

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:41

我紅沖的分錄這樣做,

maize老師 解答

2021-07-12 09:44

金額不大可以這么直接做借主營業(yè)務(wù)成本-353.98 貸制造費用-353.98

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:55

但是我其他科目也要紅沖的吧,其他應(yīng)收款-待抵扣稅金,庫存現(xiàn)金

maize老師 解答

2021-07-12 10:06

借進(jìn)項稅額 -46.02  借庫存現(xiàn)金

Kalen Wu 追問

2021-07-12 10:27

借:主營業(yè)務(wù)成本  ——353.98
       其他應(yīng)收款-待抵扣稅金   ——46.02
      庫存現(xiàn)金 400
      貸:制造費用——353.98



然后還要怎么做

maize老師 解答

2021-07-12 10:33

 借制造費用-353.98
其他應(yīng)收款-待抵扣稅金 -46.02
借庫存現(xiàn)金 400
  之后做借:主營業(yè)務(wù)成本 -353.98 貸制造費用-353.98  不需要做別的了

Kalen Wu 追問

2021-07-12 10:36

這里為什么是借

maize老師 解答

2021-07-12 10:42

做貸方是虛增本年累計數(shù),為了不虛增做借方 負(fù)數(shù)

Kalen Wu 追問

2021-07-12 11:54

那這樣的話,就沒有貸方科目了

maize老師 解答

2021-07-12 12:00

是的這個是沒有貸方科目這個

Kalen Wu 追問

2021-07-12 12:13

但是會計分錄必須要有借方有貸方的吧

maize老師 解答

2021-07-12 12:21

不是,這個特殊分錄可以 沒有貸方,

Kalen Wu 追問

2021-07-12 16:08

你好,按照你說的這個做法,我做出來后,制造費用一借一袋,余額還是原來的余額

maize老師 解答

2021-07-12 16:16

制造費用本來就不影響,你這個調(diào)到借:主營業(yè)務(wù)成本   影響這個啊,

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