
你好,a公司屬于制造業(yè)一般納稅人,5月暫估了一筆加工費借:制造費用-加工費 12520 貸:其他應付款-加工費暫估 125206月收到該加工發(fā)票時借:其他應付款-加工費暫估 12520 貸:庫存現(xiàn)金 12520這樣做賬可以嗎
答: 收到發(fā)票時,可以將原暫估沖掉,再錄入正確的分錄就可以。
我們是一般納稅人,小企業(yè)。我們的廠房租賃費144000/年,是分幾次交齊的,(會分三、四次交),交齊后,最后才會給一張財務收據(jù)。每次交的時候,分錄是借:其他應付款——廠房租賃;貸:銀行存款。每月分攤時 分錄是:借,制造費用——租賃費12000,貸:其他應付款——廠房租賃費12000。但是,等最后收到財務的收據(jù)時候,我怎么入賬呢?還要計入:借:制造費用,貸 :其他應付款 / 或 銀行存款 嗎?這樣會不會就重復了?。恳驗橹耙呀?jīng)每月都分攤了啊。老師,分錄我不會了。請您詳細指導一下。謝謝。
答: 你好!不需要了,直接把收據(jù)貼進去就好了
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師好,請問一下我們一般納稅人又注冊了一個小規(guī)模公司,目前小規(guī)模沒有業(yè)務,就有一筆500塊刻章費用,分錄這樣寫對嗎?借:庫存現(xiàn)金500,貸:其他應付款500.然后借:管理費用開辦費500,貸庫存現(xiàn)金,可以嗎?這個500塊刻章是一般納稅人出的資金。還是有收入在做這比刻章業(yè)務呢?
答: 你好,刻章業(yè)務是為小規(guī)模企業(yè)刻章,其他公司代付的款項。你可以按照你的分錄做,也可以直接做 借管理費用 貸其他應付款 發(fā)生支出業(yè)務就要做,不用等有收入


Kalen Wu 追問
2021-06-28 16:23
麥子老師 解答
2021-06-28 16:28