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送心意

maize老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-07-06 16:21

借:工程施工——材料 這個(gè)不是損益科目,這個(gè)取數(shù)到存貨下面,

茉莉 追問

2021-07-06 16:43

這個(gè)是成本科目

茉莉 追問

2021-07-06 16:49

主要我工程施工后面的二級(jí)科目有七八個(gè),什么材料款,工程進(jìn)度款,運(yùn)費(fèi)等,能把這個(gè)科目錄入資產(chǎn)負(fù)債表的哪里呢

maize老師 解答

2021-07-06 16:50

是成本科目這個(gè)是存貨下面,這個(gè)

茉莉 追問

2021-07-06 16:55

4開頭的科目編碼都是成本類的,全部放在存貨里面?

茉莉 追問

2021-07-06 16:55

這個(gè)圖片

maize老師 解答

2021-07-06 16:58

是的,這個(gè)都是存貨下面這個(gè) 研發(fā)支出不是

茉莉 追問

2021-07-06 17:23

放在建工程可以嗎因?yàn)槌^一年,那這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢,先借:在建工程——工程施工  貸:銀行存款,等有收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本  貸:在建工程??

maize老師 解答

2021-07-06 17:26

不是,這個(gè)是存貨下面,不是在建工程,

maize老師 解答

2021-07-06 17:27

自己建自己公司房子才是在建工程,你這個(gè)不是,你這個(gè)是給客戶做,那這個(gè)是存貨

茉莉 追問

2021-07-06 18:19

我支付材料款,材料直接到工地安裝上去,可以放成本再轉(zhuǎn)入存貨,可是我支付分包商的工程進(jìn)度款呢?怎么做賬?

maize老師 解答

2021-07-06 18:27

你好先做原材料,貸應(yīng)付賬款,借工程施工,貸原材料,這樣,借工程施工,貸應(yīng)付賬款,付款做借應(yīng)付賬款,貸銀行

茉莉 追問

2021-07-06 18:52

我是,借:工程施工,貸:銀行存款,導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平,因?yàn)閳?bào)表上資產(chǎn)減少了,負(fù)債和所有者權(quán)益沒少,因?yàn)椤肮こ淌┕ぁ笔浅杀究颇?,所以現(xiàn)在想把“工程施工”結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)資產(chǎn)科目,不知道應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到什么資產(chǎn)科目

茉莉 追問

2021-07-06 18:53

而且總公司說我當(dāng)期沒有主營業(yè)務(wù)收入就不能有主營業(yè)務(wù)成本,開頭我是把“工程施工”結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本的”

maize老師 解答

2021-07-06 18:55

你這個(gè)把工程施工這個(gè)金額加存貨下面,

茉莉 追問

2021-07-06 18:56

感覺總公司的會(huì)計(jì)也是胡扯的,我們是幫人家的房子安裝消防管道,讓我放在建工程,在建工程直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

茉莉 追問

2021-07-06 18:57

采購材料可以放工程施工存貨,可是支付分包商的工程進(jìn)度款呢?放哪?

maize老師 解答

2021-07-06 19:02

....................
直接改下報(bào)表格式就可以,這個(gè)對(duì)應(yīng)存貨取數(shù)加這個(gè)工程施工就可以,在建工程實(shí)務(wù)中是自己公司建房子才掛這個(gè)啊,

maize老師 解答

2021-07-06 19:03

也是掛工程施工,貸應(yīng)付賬款,取數(shù),我現(xiàn)在手上沒有之前準(zhǔn)則了,只有最新的,合同履約成本等于之前工程施工這個(gè)
(1) 存貨 
   =原材料+周轉(zhuǎn)材料+在途物資(材料采購)+委托加工物資 +生產(chǎn)成本+合同履約成本(小于一年或一個(gè)營業(yè)周期)+庫存商品+發(fā)出商品+委托代銷商品 ±材料成本差異:借加 貸減 -存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-合同履約成本減值準(zhǔn)備 +受托代銷商品 –受托代銷商品款 
 

茉莉 追問

2021-07-06 19:08

還是老師您專業(yè)!太感激您啦!我直接把報(bào)表的存貨項(xiàng)目取數(shù)吧,謝謝老師啦

茉莉 追問

2021-07-06 19:09

剛剛看了網(wǎng)上,存貨是包括生產(chǎn)成本的,工業(yè)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”就等于我們安裝企業(yè)的“工程施工”

maize老師 解答

2021-07-06 19:11

是的, 可以理解是工業(yè)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”就等于我們安裝企業(yè)的“工程施工”

茉莉 追問

2021-07-06 22:03

差點(diǎn)忘了之前學(xué)中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)新收入準(zhǔn)則“合同履約成本”是資產(chǎn)類科目,在報(bào)表中,如果是不超過一年的放存貨,超過一年放其他非流動(dòng)資產(chǎn)

maize老師 解答

2021-07-06 22:20

是的這個(gè)就是之前那個(gè)工程施工可以這么理解

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借:工程施工——材料 這個(gè)不是損益科目,這個(gè)取數(shù)到存貨下面,
2021-07-06 16:21:43
甲公司就是資產(chǎn)內(nèi)部項(xiàng)目轉(zhuǎn)換了一下,其他都不變 乙公司資產(chǎn)和所有者權(quán)益都增加,負(fù)債不變
2020-07-09 15:35:12
您好,這兩個(gè)都是屬于資產(chǎn)類的,和負(fù)債和所有者權(quán)益沒有什么關(guān)系,但是這在算資產(chǎn)負(fù)債率,是有一定的影響
2019-10-30 20:12:54
你好,這個(gè)需要有你單位上年資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù),才知道對(duì)應(yīng)的是什么的 可能是負(fù)債,比如其他應(yīng)付款,也可能是所有者權(quán)益,比如實(shí)收資本
2019-06-12 21:16:31
資產(chǎn)一增一減,負(fù)債和所有者權(quán)益沒變化
2015-10-11 09:35:34
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