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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-29 17:22

你好,減免稅額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:23

這個(gè)是一般納稅人的做法嗎?還是小規(guī)模的呀

鄒老師 解答

2021-06-29 17:24

你好,這個(gè)是一般納稅人的做法。
因?yàn)槟銓懥巳?jí)科目(應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額),就說明是一般納稅人。

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:27

那小規(guī)模呢,是這樣嗎

借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2021-06-29 17:29

你好,小規(guī)模納稅人,減免的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸:管理費(fèi)用。
小規(guī)模納稅人發(fā)生計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸方,繳納計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借方,那減免增值稅就直接抵扣了應(yīng)交增值稅貸方發(fā)生額,就不需要再特地做什么分錄的 

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:32

還有我想問一下申報(bào)時(shí),是購(gòu)入金稅盤時(shí)就在增值稅減免表上申報(bào)嗎?之后再本期實(shí)際減免填0,等實(shí)際要抵扣時(shí)再填寫對(duì)應(yīng)的金額

鄒老師 解答

2021-06-29 17:33

你好,是的,是這樣的 

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:34

好的,謝謝。了解了。

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你好,減免稅做了上面的分錄,是沒有余額的。
2020-07-03 10:52:02
你好!借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:營(yíng)業(yè)外收入 月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)做結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2020-09-21 16:09:45
你好,是這樣與未交增值稅抵扣
2018-02-02 14:51:40
你好 可以的 可以這么做的
2021-12-30 13:13:42
你好,借,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款 是這樣處理
2018-01-12 17:44:53
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