老師,增值稅申報(bào)表的主表收入?yún)R總是自動(dòng)帶過(guò)來(lái)的 問(wèn)
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
老師,接到稅務(wù)老師的電話,說(shuō)是由于2022年匯算清繳 問(wèn)
上午好親!是的,有滯納金的,按天萬(wàn)分之五 答
工程去年已完工,后來(lái)把甲方告了,今天2025年6月份工 問(wèn)
你好,你應(yīng)該之前先做計(jì)提,然后這個(gè)月做支付。 答
麻煩老師寫下完整分錄 問(wèn)
1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)(購(gòu)買日) 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬(wàn)(合并成本,3000 萬(wàn) ×4) 貸:股本 3000 萬(wàn)(面值 1 元 ×3000 萬(wàn)股) 資本公積 —— 股本溢價(jià) 9000 萬(wàn)(差額,12000 萬(wàn) - 3000 萬(wàn)) 2. 合并報(bào)表層面(僅說(shuō)明 D 選項(xiàng)錯(cuò)誤邏輯,非必做分錄) 非同一控制下合并,合并報(bào)表需確認(rèn)商譽(yù)(本題未涉及負(fù)商譽(yù),簡(jiǎn)化不寫 ),并對(duì) B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)整: B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 16500 萬(wàn),賬面價(jià)值 16000 萬(wàn),差額 500 萬(wàn)(固定資產(chǎn)評(píng)估增值 )。 合并報(bào)表中,需將 B 公司報(bào)表調(diào)整為公允價(jià)值: 借:固定資產(chǎn) 500 萬(wàn) 貸:資本公積 500 萬(wàn) 答
老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問(wèn)
可以扣除的,需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))的規(guī)定:“第十一條? 企業(yè)從境外購(gòu)進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出,以對(duì)方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費(fèi)繳納憑證作為稅前扣除憑證?!?條件與要求: ● 境外發(fā)票必須真實(shí)、合法,且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件,以證實(shí)發(fā)票的真實(shí)性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確,包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價(jià)和總價(jià)等。 答

上月結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本產(chǎn)品數(shù)量少結(jié)轉(zhuǎn)(手誤轉(zhuǎn)947原成本做1100只)但金額是對(duì)的 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本按1100轉(zhuǎn) 導(dǎo)致庫(kù)存帳面貸方數(shù)量 無(wú)金額怎么調(diào)
答: 您好 把上月結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄跟出庫(kù)單做相同的紅字 然后錄入正確的數(shù)量跟金額做藍(lán)字分錄結(jié)轉(zhuǎn)
請(qǐng)問(wèn) 為什么生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)成庫(kù)存為什么月初成本算在甲產(chǎn)品 月末成本算乙產(chǎn)品
答: 這個(gè)是需要看當(dāng)月完工產(chǎn)品是不是只有乙產(chǎn)品
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
月末結(jié)轉(zhuǎn) ,完工產(chǎn)品 按核定單位成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存產(chǎn)品,未完工產(chǎn)品不結(jié)轉(zhuǎn),那么每月有實(shí)際成本差額怎么辦,多月長(zhǎng)期累積的差額怎么分?jǐn)??一直掛在生產(chǎn)成本嗎?
答: 您好,生產(chǎn)成本,完工產(chǎn)品,按核定單位成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存產(chǎn)品,未完工產(chǎn)品不結(jié)轉(zhuǎn),那么每月有實(shí)際成本差額一直掛在生產(chǎn)成本是一種辦法,另外在年初調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本來(lái)解決這個(gè)差異也行,參考以下方法也可以。 在標(biāo)準(zhǔn)成本法下,期末成本差異的處理方法有兩種: 【1】結(jié)轉(zhuǎn)本期損益法; 按照這種方法,在會(huì)計(jì)期末將所有差異轉(zhuǎn)入"利潤(rùn)"賬戶,或者先將差異轉(zhuǎn)入"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"賬戶,再隨同已銷產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本一起轉(zhuǎn)至"利潤(rùn)"賬戶。 采用這種方法的依據(jù)是確信標(biāo)準(zhǔn)成本是真正的正常成本,成本差異是不正常的低效率和浪費(fèi)造成的,應(yīng)當(dāng)直接體現(xiàn)在本期損益之中,使利潤(rùn)能體現(xiàn)本期工作成績(jī)的好壞。此外,這種方法的賬務(wù)處理比較簡(jiǎn)便。但是,如果差異數(shù)額較大或者標(biāo)準(zhǔn)成本制訂得不符合實(shí)際的正常水平,則不僅使存貨成本嚴(yán)重脫離實(shí)際成本,而且會(huì)歪曲本期經(jīng)營(yíng)成果,因此,在成本差異數(shù)額不大時(shí)采用此種方法為宜。 【2】調(diào)整銷貨成本與存貨法; 按照這種方法,在會(huì)計(jì)期末將成本差異按比例分配至已銷產(chǎn)品成本和存貨成本。 采用這種方法的依據(jù)是稅法和會(huì)計(jì)制度均要求以實(shí)際成本反映存貨成本和銷貨成本。本期發(fā)生的成本差異,應(yīng)由存貨和銷貨成本共同負(fù)擔(dān)。當(dāng)然,這種做法會(huì)增加一些計(jì)算分配的工作量。此外,有些費(fèi)用計(jì)入存貨成本不一定合理,例如閑置能量差異是一種損失,并不能在未來(lái)?yè)Q取收益,作為資產(chǎn)計(jì)入存貨成本明顯不合理,不如作為期間費(fèi)用在當(dāng)期參加損益匯總。

