化妝品全國(guó)平均利潤(rùn)率5%。2021年檢查發(fā)現(xiàn)該公司2020年部分業(yè)務(wù)如下（1）銷售一批成本為20000元的高檔化妝品給某單位，開具普通發(fā)票，取得收入45200元存入銀行。分錄如下借:銀行存款45200貨：其他應(yīng)付款45200(2)企業(yè)試制300一會(huì)化妝品發(fā)給職工福利，每套成本價(jià)100元，該化妝品無同類銷售價(jià)格。借:應(yīng)付職工薪酬30000貸：產(chǎn)成品-成套化妝品30000計(jì)算查補(bǔ)的增值稅消費(fèi)稅和企業(yè)所得稅

答： 借其他應(yīng)付款45200 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅5200

老師你好，我是建筑勞務(wù)公司的，在做企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，有一部分民工工資我沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算，而是通過其他應(yīng)付款來算的，在匯算的時(shí)候這一部分還是應(yīng)該填到職工薪酬賬載金額、稅收金額一欄嗎？這一部分工資我有些沒發(fā)，是否需要納稅調(diào)增？

答： 需要填寫在職工薪酬 欄里面。沒有發(fā)放？沒有發(fā)放不能稅前扣除，要調(diào)增

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)從應(yīng)付職工薪酬中代扣代繳的個(gè)人所得稅，應(yīng)當(dāng)貸記得會(huì)計(jì)科目是（） A其他應(yīng)收款 B應(yīng)交稅費(fèi) C應(yīng)付職工薪酬 D其他應(yīng)付款

答： C應(yīng)付職工薪酬