老師你好，請(qǐng)問(wèn)我們5月份開(kāi)了200萬(wàn)元的發(fā)票，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)是2000000*9%=165137.61元，當(dāng)期認(rèn)證專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)有190329.52元，按道理來(lái)說(shuō)當(dāng)期有留抵稅25191.91元，我們本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證金額有2666.29 元，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)期納稅申報(bào)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證金額不能算到可抵進(jìn)項(xiàng)嗎，如果算到當(dāng)期可抵進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該190329.52+2666.29 吧，留抵進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該是25191.91+2666.29 ，現(xiàn)在納稅申報(bào)只有留抵25191.91元，旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證金額不體現(xiàn)在當(dāng)期嗎

答： 您好，旅客運(yùn)輸服務(wù)在附表二的8b行也要填寫(xiě)的，您沒(méi)填寫(xiě)

老師好，上月有留抵稅，這個(gè)月增值稅抵扣了一部分，那么怎樣做憑證呢？

答： 這個(gè)不用做憑證，直接將本期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額，全部結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”這個(gè)科目，就可以了，余額自動(dòng)計(jì)算，就是自動(dòng)抵減了留抵的增值稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，增值稅留抵退稅額已經(jīng)抵扣完，但附加稅有一半是留抵退稅抵扣的，一半是自己繳納的，這種應(yīng)該怎么做憑證

答： 你好，你只需要做繳納的那一部分就行。