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請問老師，這一題計算應納稅暫時性差異為20，是賬面大于計稅基礎導致的，應該是調(diào)增所得稅費用，為什么應納稅所得額時要調(diào)增呀？迷糊了，老師幫你解釋一下
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于2021-06-05 21:29 發(fā)布 ??1838次瀏覽
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黑眼圈老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
2021-06-05 22:00
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負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異，在應納稅所得額的基礎上加上，資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎就是應納稅暫時性差異，在應納稅所得額的基礎上調(diào)減，我的理解對嗎？
答： 你好，負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異，確認的是遞延所得稅資產(chǎn)，在應納稅所得額的基礎上加上。反之調(diào)減，你理解的正確。
遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異？
答： 你好，同學。 遞延所得稅費用公式?jīng)]問題。 應納稅所得額也沒問題。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
稅法，計算應納稅所得額時已經(jīng)考慮了應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，為什么，計算所得稅費用時，還要考慮加上產(chǎn)生的遞延所得稅費用金額？
答： 你好，因為應納稅所得額是計算的當期所得稅 所得稅費用是當期所得稅加上遞延所得稅的
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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