
負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時(shí)性差異,在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)減,我的理解對(duì)嗎?
答: 你好,負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn),在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減,你理解的正確。
老師,您好關(guān)于所得稅的總結(jié),您給看下①當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí),會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異;②新增可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)追加應(yīng)稅所得,轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)會(huì)沖減應(yīng)稅所得;③可抵扣暫時(shí)性差異匹配“遞延所得稅資產(chǎn)”科目,新增遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)列入借方,轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)列入貸方。④“遞延所得稅資產(chǎn)”的本期發(fā)生額=當(dāng)期可抵扣暫時(shí)性差異的變動(dòng)額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產(chǎn)”的余額=該時(shí)點(diǎn)可抵扣暫時(shí)性差異×所得稅稅率⑥當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí),會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異;⑦新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會(huì)調(diào)減應(yīng)稅所得,轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)會(huì)追加應(yīng)稅所得;
答: 您好,總結(jié)的很全面,遞延所得稅說(shuō)負(fù)債方向正好相反
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
為什么應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20影響應(yīng)納稅所得額,可抵扣暫時(shí)差異50萬(wàn)元就不影響應(yīng)納稅所得額呢
答: 學(xué)員你好,因?yàn)榭傻挚蹠簳r(shí)差異50萬(wàn)元是直接計(jì)入所有者權(quán)益的其他綜合收益形成的,其他綜合收益不計(jì)入利潤(rùn)表,因此不影響應(yīng)納稅所得額

