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送心意

趙海龍老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-06-03 17:40

你好,很高興為你解答
借銀行存款
貸營(yíng)業(yè)外收入
這個(gè)不是扣除的問(wèn)題

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-06-03 19:43

老師,我的意思這個(gè)補(bǔ)貼收入算收入么?是免稅收入還是不征稅收入?

趙海龍老師 解答

2021-06-03 21:59

穩(wěn)崗補(bǔ)貼具有專門用途,可以按照不征稅收入處理,取得時(shí)可以稅法規(guī)定,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額中予以減除。另一方面,根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2011]70號(hào))規(guī)定,不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用,不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;用于支出所形成的資產(chǎn),其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。當(dāng)然,企業(yè)也可以選擇按照征稅收入處理,其用于規(guī)定的支出就可以稅前扣除。

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趙海龍老師 解答

2021-06-03 22:00

不好意思,連下面的都發(fā)過(guò)去了

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-06-04 08:43

老師 小規(guī)模季度不超過(guò)45萬(wàn)免增值稅的收入,可以免所得稅么?

趙海龍老師 解答

2021-06-04 09:37

不可以免企業(yè)所得稅

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2021-06-03 17:40:19
您好,1、購(gòu)入車輛當(dāng)月的分錄,借固定資產(chǎn),貸銀行存款 2、車輛按4年折舊,假設(shè)當(dāng)年折舊300/4=75,但在稅法上可以稅前一次性扣除300萬(wàn)元,這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后年度相對(duì)多繳稅,形成了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。金額為:(300-75)*25%=56.25 借:所得稅費(fèi)用 56.25 貸:遞延所得稅負(fù)債 56.25 以后在各年度中的,每年都會(huì)涉及稅會(huì)差異的調(diào)整,遞延所得稅負(fù)債也會(huì)隨著折舊的完成而最終結(jié)平。 剩余三年, 借:遞延所得稅負(fù)債 18.75 貸: 所得稅費(fèi)用 18.75 實(shí)務(wù)中可以依據(jù)公司要求,決定是否使用遞延所得稅負(fù)債。特別是使用小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)并沒(méi)有這個(gè)科目,可以繼續(xù)原來(lái)的處理方法,只在匯算清繳時(shí)申報(bào),日常不做處理。
2020-06-16 14:19:39
借管理費(fèi)用辭退福利貸應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款可以。
2020-04-13 12:04:40
給你們開(kāi)的發(fā)票是什么呢
2019-06-24 14:26:22
你好,這個(gè)可以作為保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除需要發(fā)票
2019-08-27 15:57:54
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