房租計(jì)入“長期待攤費(fèi)用”，按月分期攤銷當(dāng)月所屬的房租費(fèi)用的，匯算清繳前未取得發(fā)票，計(jì)入費(fèi)用的房租費(fèi)，在所得稅匯算清繳的時(shí)候，要納稅調(diào)增，是填寫在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目中 其他”。可是該表中還有“三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目“下有 ” （一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫 A105080）“這個(gè)也要填寫長期待攤費(fèi)用 房租費(fèi)用的攤銷額 調(diào)增嗎？這樣不會重復(fù)調(diào)增嗎？《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》對應(yīng)長期待攤費(fèi)用欄次要填寫嗎？

答： 你好，房租跟資產(chǎn)沒有關(guān)系，不能填在資產(chǎn)折舊明細(xì)表，沒有取得發(fā)票，需要納稅調(diào)增。填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表里的其他中調(diào)整。

老師，您好！2021年有長期待攤費(fèi)用ˉ以前年度損益調(diào)整！那《企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)》的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和《資產(chǎn)折舊,攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》怎么填寫呢？謝謝

答： 同學(xué)你好 按照年度利潤表填寫

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，您好！2021年有長期待攤費(fèi)用ˉ以前年度損益調(diào)整！那《企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)》的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和《資產(chǎn)折舊,攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》怎么填寫呢？謝謝

答： 1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報(bào)納稅人會計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計(jì)算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）填報(bào)，為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定計(jì)算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報(bào)若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”：根據(jù)差異原因進(jìn)行填報(bào)，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計(jì)提原值，對多種原因造成差異的，按實(shí)際原因可多項(xiàng)填報(bào)。