匯算清繳填報(bào)，《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》中，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額應(yīng)該怎么填寫，假如我公司實(shí)際發(fā)生壞賬100，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額應(yīng)該填寫100嗎

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-05-27 21:36

您好，看實(shí)際發(fā)生的壞賬的分錄以及與計(jì)提壞賬是否在同一年度

一一追問

2021-05-27 21:39

是在同一年度，老師，那資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額就直接填列100就行了吧

小林老師解答

2021-05-27 23:30

您好，是的，A105090填寫稅法損失100，納稅調(diào)減

一一追問

2021-05-28 16:28

老師，“資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額”和”資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額“兩者的區(qū)別是否就是前者未計(jì)提壞賬，直接計(jì)入損益，后者通過計(jì)提壞賬后發(fā)生的的損失

一一追問

2021-05-28 17:45

請(qǐng)問是這樣的嗎？

小林老師解答

2021-05-28 17:58

您好，不好意思，沒理解，能否用案例帶金額表達(dá)？

一一追問

2021-05-28 18:40

公司年初計(jì)提了壞賬10元，5月發(fā)生壞賬30元，其中10元轉(zhuǎn)銷壞賬了，剩余20元直接列支資產(chǎn)損失，這種情況下匯算清繳時(shí)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額為10，資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額為20，這樣對(duì)嘛？老師。

小林老師解答

2021-05-28 18:44

您好，不是的，是納稅調(diào)整增加10，損失30，最終影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是-20

小林老師解答

2021-05-28 18:44

您好，若不可解，最好把應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備金額寫全