@木木老師,購買債券投資屬于經(jīng)營活動(dòng)還是投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
花寐
于2021-05-27 07:25 發(fā)布 ??3520次瀏覽
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小小何老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師
2021-05-27 07:50
您好,屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流。
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您好,屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流。
2021-05-27 07:50:36

主要的區(qū)別就是這個(gè)錢用的地方不同 , 購買商品支付現(xiàn)金就是企業(yè)購買商品時(shí)支付的現(xiàn) 金,這個(gè)以外的記其他經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2019-11-08 08:51:05

你好,如果不是空調(diào)購銷企業(yè),填寫在支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2016-06-15 12:04:41

可以的,是投資支付的現(xiàn)金,
2019-10-28 17:11:11

由于問題中沒有明確說明債券的付息方式(到期一次性還本付息還是每年付息一次),且沒有債券的具體購買日期,我無法為凱利公司提供準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量分析。但我可以為你提供一個(gè)一般性的計(jì)算方式,你可以根據(jù)具體情況進(jìn)行修改。
首先,我們需要計(jì)算債券的未來現(xiàn)金流量。假設(shè)債券在t時(shí)刻購買,面值為F(這里F=1000),票面利率為r(這里r=5%),市場利率為y(這里y=6%),期限為T(這里T=3)。
如果債券每年付息一次,那么每年的利息收入為F×r。在債券到期時(shí),你會(huì)得到面值F的本金。
如果債券到期一次性還本付息,那么在t時(shí)刻的未來現(xiàn)金流為F%2BF×r×T。
對于凱利公司,他需要支付的現(xiàn)金流為購買債券的價(jià)格P,這個(gè)價(jià)格會(huì)根據(jù)市場利率、面值、期限等參數(shù)由市場決定。當(dāng)r>y時(shí),債券折價(jià)發(fā)行;當(dāng)r<y時(shí),債券溢價(jià)發(fā)行。折現(xiàn)率為市場利率y。
如果購買的是溢價(jià)發(fā)行的債券,P的計(jì)算公式為:
P = F*(1%2Br)^T / (1%2By)^T
如果是折價(jià)發(fā)行的債券,P的計(jì)算公式為:
P = F*(1%2Br)^T / (1%2By)^T - Fr(1%2Br)^(T-1) / y*(1%2By)^(T-1)
2023-11-04 19:50:57
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