好好學(xué)習(xí)吧
于2021-05-13 08:03 發(fā)布 ??1511次瀏覽
孺子牛老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-05-13 08:19
計(jì)稅基礎(chǔ)＝遞延所得稅？
答： 你好，同學(xué)。這里不是等式關(guān)系
為什么初始確認(rèn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)是10500000，后面為什么說不確認(rèn)其所得稅的影響。
答： 同學(xué)你好 看最后畫線的那一句話，因?yàn)槿绻_認(rèn)所得稅影響的話在寫會(huì)計(jì)分錄時(shí)只能計(jì)入無形資產(chǎn)（寫分錄時(shí)一方是遞延所得稅，一方要么是所得稅費(fèi)用，要么是資本公積，但是該種情況屬于畫線所說的情況，所以不能計(jì)入所得稅費(fèi)用或者資本公積，那就只能計(jì)入無形資產(chǎn)），這樣一來就會(huì)導(dǎo)致無形資產(chǎn)的成本不符合歷史成本確認(rèn)的原則，所以不確認(rèn)所得稅影響。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
就是我在看到所得稅這一章，所得稅應(yīng)該是按照利潤(rùn)為基礎(chǔ)來繳稅吧，但是為什么會(huì)有資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
答： 你好！就是稅法和會(huì)計(jì)上的的不同。比如你取得固定資產(chǎn)，但是沒有發(fā)票，會(huì)計(jì)上是正常入賬，但是稅法上沒有發(fā)票不能稅前扣除。
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