A會計學(xué)堂呂老師（考證+實操做賬） 追問

2020-10-26 10:42

那老師你看看我理解的對不對，比如說，我有一個分類為固定資產(chǎn)的設(shè)備，主要用于生產(chǎn)，固定資產(chǎn)賬面價值10萬元，計稅基礎(chǔ)為10萬元，生產(chǎn)的產(chǎn)成品的凈利潤為20萬，也就是我繳納這20萬所得稅的時候，是20-10的基礎(chǔ)上繳納所得稅

宋生老師 解答

2020-10-26 10:45

您好！如果你沒有算這個資產(chǎn)的時候利潤是20萬，那么就是你說的這樣計算

A會計學(xué)堂呂老師（考證+實操做賬） 追問

2020-10-26 10:51

好的老師，那這個負(fù)債的計稅基礎(chǔ)方便舉個例子嗎，我沒太懂

宋生老師 解答

2020-10-26 10:57

你好！負(fù)債的也是一樣。如企業(yè)因或有事項確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債。會計上對于預(yù)計負(fù)債，按照最佳估計數(shù)確認(rèn)，計入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當(dāng)期損益。按照稅法規(guī)定，與預(yù)計負(fù)債相關(guān)的費用多在實際發(fā)生時稅前扣除，該類負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為0，形成會計上的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異。

A會計學(xué)堂呂老師（考證+實操做賬） 追問

2020-10-26 11:01

那預(yù)計負(fù)債實際發(fā)生的時候，多交的稅費會退稅嗎

宋生老師 解答

2020-10-26 11:02

你好！是的，匯算清繳如果有因為這個多交的稅，是要退