甲公司為增值稅一般納稅人,已知高檔化妝品的消費稅稅率為15%,2019年 5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務: (1)向公司員工發(fā)放一批新研發(fā)的高檔化妝品作為職工福利,無同類化妝品銷售價格,生產(chǎn)成本為75萬元,成本利潤率5%。 (2)本月零售自產(chǎn)高檔化妝品22.6萬元(含增值稅)。 要求: (1)計算作為職工福利發(fā)放的化妝品應納消費稅。 (2)計算甲公司銷售自產(chǎn)化妝品應納消費稅。
復雜的小蘑菇
于2021-05-12 11:05 發(fā)布 ??1531次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-05-12 11:11
同學你好
(1)計算作為職工福利發(fā)放的化妝品應納消費稅。
75*(1加上5%)/(1-15%)*5%
(2)計算甲公司銷售自產(chǎn)化妝品應納消費稅。
22.6/(1加上13%)*5%
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同學你好
(1)計算作為職工福利發(fā)放的化妝品應納消費稅。
75*(1加上5%)/(1-15%)*5%
(2)計算甲公司銷售自產(chǎn)化妝品應納消費稅。
22.6/(1加上13%)*5%
2021-05-12 11:11:00

你好,甲公司上述業(yè)務的應納消費稅=10*32萬*12%
納稅人用于“換取生產(chǎn)資料和消費資料、投資入股和抵償債務”等方面的應稅消費品,應當以納稅人同類應稅消費品的“最高”銷售價格作為計稅依據(jù)計算征收消費稅
2020-03-25 21:22:48

你好,具體的什么業(yè)務的
2019-12-09 11:42:35

借;生產(chǎn)成本 貸;庫存商品或在產(chǎn)品
2016-04-12 18:39:00

7借應收賬款339000
貸主營業(yè)務收入300000
應交稅費應交增值稅銷項稅39000
2022-05-24 13:54:53
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