月半彎 追問(wèn)

2021-05-10 22:10

是營(yíng)業(yè)外支出還是銷(xiāo)售費(fèi)用？

佟老師 解答

2021-05-10 23:24

捐贈(zèng)是營(yíng)業(yè)外支出，贈(zèng)送客戶(hù)是銷(xiāo)售費(fèi)用

月半彎 追問(wèn)

2021-05-10 23:30

上面分錄的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)可以所得稅前扣除嗎

佟老師 解答

2021-05-11 07:21

你好，不可以扣除這個(gè)屬于價(jià)外稅

月半彎 追問(wèn)

2021-05-11 08:29

2.由自身承擔(dān)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。比如對(duì)外捐贈(zèng)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，在整體捐贈(zèng)成本沒(méi)有超過(guò)捐贈(zèng)限額的情況下，隨捐贈(zèng)成本在所得稅前扣除。為什么有的說(shuō)可以扣除？

佟老師 解答

2021-05-11 08:34

你借方營(yíng)業(yè)外支出已經(jīng)包含的，你現(xiàn)在問(wèn)這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額屬于價(jià)外稅，單指這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)

月半彎 追問(wèn)

2021-05-11 10:30

匯算清繳需要視同銷(xiāo)售調(diào)整嗎？

佟老師 解答

2021-05-11 10:33

是的，您的理解完全正確

月半彎 追問(wèn)

2021-05-11 11:17

匯算清繳視同銷(xiāo)售處理，又調(diào)整銷(xiāo)售費(fèi)用，這個(gè)怎么理解？

佟老師 解答

2021-05-11 11:21

其實(shí)就是有收入-成本=0，沒(méi)有產(chǎn)生利潤(rùn)

月半彎 追問(wèn)

2021-05-11 11:45

你是說(shuō)視同銷(xiāo)售調(diào)整對(duì)所得稅沒(méi)有影響嗎？

佟老師 解答

2021-05-11 11:52

是的，除非你收入和成本有差額

月半彎 追問(wèn)

2021-05-11 12:04

既然已經(jīng)視同銷(xiāo)售了，銷(xiāo)售費(fèi)用為什么還可以稅前扣除

佟老師 解答

2021-05-11 13:43

填表時(shí)不是又扣除成本又扣除銷(xiāo)售費(fèi)用的，那不是重復(fù)扣除了

月半彎 追問(wèn)

2021-05-11 16:44

匯算清繳是怎么扣除呢

佟老師 解答

2021-05-11 17:03

第一：在年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，在附表一“收入明細(xì)表”第十三行“視同銷(xiāo)售收入”填列金額100萬(wàn)元。在年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，在附表二“成本費(fèi)用明細(xì)表”第十二行“視同銷(xiāo)售成本”填列金額80萬(wàn)元。
第二：在年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，在附表三“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”第2行“視同銷(xiāo)售收入”第3列“調(diào)增金額”填寫(xiě)100萬(wàn)元，同時(shí)在第21行“視同銷(xiāo)售成本”第4列“調(diào)減金額”填寫(xiě)80萬(wàn)元，此項(xiàng)視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額20萬(wàn)元。
第三：企業(yè)將外購(gòu)的資產(chǎn)，用于業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)宣傳、捐贈(zèng)，按上述項(xiàng)目填報(bào)，視同銷(xiāo)售收入和成本相同，視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)沒(méi)有調(diào)增或調(diào)減所得額。

月半彎 追問(wèn)

2021-05-11 17:16

 第三：企業(yè)將外購(gòu)的資產(chǎn)，用于業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)宣傳、捐贈(zèng)，按上述項(xiàng)目填報(bào)，視同銷(xiāo)售收入和成本相同，視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)沒(méi)有調(diào)增或調(diào)減所得額 這是什么意思，沒(méi)看懂？

佟老師 解答

2021-05-11 17:23

就是說(shuō)如果你相等就沒(méi)有差異