鄒老師 解答

2017-09-08 15:00

借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入

玩的新鮮 追問

2017-09-08 15:01

不需要再貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額了是吧？

鄒老師 解答

2017-09-08 15:02

你好，免稅的是不需要計銷項稅額的

鄒老師 解答

2017-09-08 15:11

你好，比如增值稅小規(guī)模符合免稅條件，減免了增值稅這種就計入營業(yè)外收入 
而不會有先計入主營業(yè)務(wù)收入，然后轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入的情況

玩的新鮮 追問

2017-09-08 15:29

@鄒老師:借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
  月底將免征增值稅收入轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 
  借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
  貸：營業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入 
 
這種的是什么情況？

鄒老師 解答

2017-09-08 15:29

你好，就是小規(guī)模收入低于3萬，或季度低于9萬，免征的情況下

玩的新鮮 追問

2017-09-08 15:31

@鄒老師:一般納稅人都是計入主營業(yè)務(wù)收入的對嗎，只有小規(guī)模才計入營業(yè)外收入，是這么理解嗎？   那我們一般人免稅的，購進(jìn)材料怎么寫分錄，進(jìn)項稅額怎么處理？

鄒老師 解答

2017-09-08 15:32

你好，一般納稅人增值稅一般沒有減免 
借；原材料  貸；應(yīng)付賬款等科目 
如果是不得抵扣，全額計入材料成本