雨廂 追問

2021-05-07 10:22

比如 這個月沒有銷項  只有2000的進項稅額  那結轉增值稅的會計分錄怎么做

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:23

結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 





1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 

雨廂 追問

2021-05-07 10:26

沒有銷項 是不是就不要結轉   最后還要結轉到未交增值稅里面嗎

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:26

沒有銷項 進項要結轉

雨廂 追問

2021-05-07 10:30

借 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額2 0685

貸應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 20685

借 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 645466

貸 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 645466

借 應交稅金-未交增值稅 624781
貸 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 624781
        
未交增值稅在借方 但是我也做了  那沒關系吧

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:31

結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

雨廂 追問

2021-05-07 10:34

轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；     你看我的例子  轉出未交增值稅的余額在貸方  怎么有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:34

你好，計入銷項500，進項600 

雨廂 追問

2021-05-07 10:37

銷項大于進項  那就是有留底  你看下的我例子  我哪里錯了  上面有金額

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:38

1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:38

借 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額2 0685


貸應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 20685


借 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 645466


貸 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 645466
如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 

雨廂 追問

2021-05-07 10:41

我剛說錯了  就是銷項小于進項 就是有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:42

銷項小于進項 就是有留底

雨廂 追問

2021-05-07 10:43

你看下我的圖片上的   我做錯了嗎

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:44

轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，結束了

雨廂 追問

2021-05-07 10:48

但是我做的 怎么 未交增值稅的科目余額在貸方啊   明明是有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:48

貸應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 20685




借 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 645466




貸 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 645466


轉出未交增值稅科目余額在借方，不是貸方

雨廂 追問

2021-05-07 10:49

剛打錯了    但是我做的 怎么 轉出未交增值稅的科目余額在貸方啊 明明是有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:49

轉出未交增值稅的科目余額不可能在貸方

雨廂 追問

2021-05-07 10:51

那你看一下 我做的  我上傳的圖片上  哪里做錯了

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:52

借 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額2 0685




貸應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 20685




借 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 645466




貸 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 645466


645466大于 20685，轉出未交增值稅的科目余額不可能在貸方