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李老師
職稱: 中級會計師
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好,小規(guī)模納稅人是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
2023-10-19 10:50:38

增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀存 附加稅需要先計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-城建/教育附加/地方教育附加 繳納借應(yīng)交稅費貸銀存
2018-09-13 15:43:51

你好,增值稅在做每筆銷售的時候,按銷售額/1.03*3%計算增值稅入賬
借:應(yīng)收賬款或銀行存款 總價款(銷售額)
貸:主營業(yè)務(wù)收入 按銷售額/1.03
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 銷售額/1.03*3%
月底的時候看看當(dāng)月總的有多少應(yīng)交增值稅,按那個金額計提城建稅、教育費附加和地方教育附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費——XX稅
企業(yè)所得稅按當(dāng)期企業(yè)的利潤總額計提
借:企業(yè)所得稅
貸:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
2019-01-09 19:58:09

借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2022-04-22 16:06:10

您好!計提,也就是確認(rèn)收入的時候:借:應(yīng)收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 稅
繳納時:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸:銀行存款/現(xiàn)金
2018-07-17 16:34:03
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