比如一個企業(yè)利潤是3000萬，然后固定資產(chǎn)在會計上是折舊150萬，在稅法上是折舊300萬，那我們算應(yīng)納稅所得額的時候，是3000－（300－150）還是3000－150+300呢

星河老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,CMA

2021-04-22 18:17

你這個是加速折舊：
3000-（300-150）

張張追問

2021-04-22 18:19

怎么看出來是加速折舊的呢？

星河老師解答

2021-04-22 18:19

同學(xué)，
你們的稅法折舊比會計折舊要大，可以判斷為加速折舊。

張張追問

2021-04-22 18:22

在計算交易性金融資產(chǎn)的時候，會計上是1200萬，稅法上是800萬，那算應(yīng)納稅所得額的時候是3000－400還是3000+400呢

星河老師解答

2021-04-22 19:38

同學(xué)，

老師沒看明白題目在計算交易性金融資產(chǎn)的時候？指的是計算什么？公允價值的變動?

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