豆豆 追問(wèn)

2021-04-19 08:40

之前就做的，借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款，實(shí)際發(fā)生了15萬(wàn)，只是只有10萬(wàn)元的發(fā)票。

郭老師 解答

2021-04-19 08:44

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整10
借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款10

豆豆 追問(wèn)

2021-04-19 08:48

老師，那還有5萬(wàn)元是匯算清繳時(shí)調(diào)增呢，還是算在今年第二季度多交5萬(wàn)元的企業(yè)所得稅？

郭老師 解答

2021-04-19 08:51

5萬(wàn)的時(shí)候，匯算清繳調(diào)增。

豆豆 追問(wèn)

2021-04-19 08:55

調(diào)增的時(shí)候，分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-04-19 08:56

你好
調(diào)增不需要做分錄的。

豆豆 追問(wèn)

2021-04-19 09:01

那匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，要做計(jì)提和繳納的分錄吧？

郭老師 解答

2021-04-19 09:03

你好，調(diào)增之后你們是盈利的嗎？如果是的話(huà)需要。

豆豆 追問(wèn)

2021-04-19 09:05

是盈利的呢，這個(gè)分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-04-19 09:06

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。