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送心意

萱萱老師

職稱中級會計(jì)師

2021-04-16 13:14

1、首次購買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費(fèi)計(jì)入到管理費(fèi)用中:

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、實(shí)際發(fā)生抵減時(shí)沖減管理費(fèi)用(如果本期不抵減無需做賬務(wù)處理):

借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)(抵減一般計(jì)稅)

或應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅(抵減簡易計(jì)稅)

或應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人抵減)

貸:管理費(fèi)用(或者借方紅字)

參考文件:《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會[2016]22號)二、賬務(wù)處理(九)。

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借:管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金,抵扣,借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 貸:營業(yè)外收入,借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸:現(xiàn)金
2017-05-19 11:23:59
您好,分機(jī)的不能抵減的
2022-03-15 16:55:21
1、首次購買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費(fèi)計(jì)入到管理費(fèi)用中: 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金 2、實(shí)際發(fā)生抵減時(shí)沖減管理費(fèi)用(如果本期不抵減無需做賬務(wù)處理): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)(抵減一般計(jì)稅) 或應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅(抵減簡易計(jì)稅) 或應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人抵減) 貸:管理費(fèi)用(或者借方紅字) 參考文件:《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會[2016]22號)二、賬務(wù)處理(九)。
2021-04-16 13:14:15
小規(guī)模還是一般納稅人?小規(guī)模沒有(減免稅款) 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),   借:管理費(fèi)用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2019-09-30 11:19:55
你好,做抵減的時(shí)候沒有規(guī)定備注該如何填寫啊 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2018-12-06 17:22:19
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