小周 追問

2021-04-14 19:36

匯算清繳要怎么填

小周 追問

2021-04-14 19:37

我現(xiàn)在具體要怎么填呢

鄒老師 解答

2021-04-14 19:37

你好，去年的折舊計提錯誤導致多折舊了，沖銷多計提折舊分錄是
借：累計折舊
貸：以前年度損益調(diào)整 
比如之前計提折舊100，沖銷多計提的折舊10，匯算清繳的時候折舊按90填寫 

小周 追問

2021-04-14 19:40

這個就是按計提錯誤的填寫的，按正常的填寫要怎么調(diào)呢

鄒老師 解答

2021-04-14 19:40

你好，去年的折舊計提錯誤導致多折舊了，沖銷多計提折舊分錄是
借：累計折舊
貸：以前年度損益調(diào)整 
比如之前計提折舊100，沖銷多計提的折舊10，匯算清繳的時候折舊按90填寫 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

小周 追問

2021-04-14 19:42

我現(xiàn)在就是本年累計折舊就按正確的填寫是嗎，然后匯算清繳。會計上再后續(xù)調(diào)整是嗎

鄒老師 解答

2021-04-14 19:44

你好，按調(diào)整之后的折舊金額填寫