總公司、分公司小規(guī)模納稅人，分別獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅是在總公司匯總申報，那分公司計提企業(yè)所得稅，借：所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，總公司匯總交稅后，分公司的應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅怎么做分錄？是借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸什么科目？

答： 轉(zhuǎn)總部往來 貸：其他應(yīng)付款-總部

對于跨地區(qū)匯總納稅的總公司的分公司，每季度末如何計提企業(yè)所得稅？是按合并報表利潤計算企業(yè)所得稅，總公司計提百分之五十，然后分公司按各自分?jǐn)偙壤嬏釂幔?/p>

答： 同學(xué)你好 按照利潤計提 ２.對的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

預(yù)繳企業(yè)所得稅得按計提企業(yè)所得稅來繳納嗎？計提企業(yè)所得稅都是按25%來計算的嗎？

答： 學(xué)員您好，預(yù)交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業(yè)條件的，那當(dāng)年累計利潤總額100以內(nèi)的按2.5%，100-300萬之間的按10%來計提